مالیات خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۵ چقدر است؟
ثنا بیگی2 هفته قبل0 نظر
در لایحه بودجه ۱۴۰۵، مالیات خودروهای لوکس برای خودروهای با ارزش بیش از ۵ میلیارد تومان تعیین شده است. نرخ این مالیات ۱ درصد نسبت به مازاد قیمت است. نکته مهم امسال، کاهش تعرفه واردات است که ممکن است باعث تغییر ارزش خودروی شما شود. عدم پرداخت این مالیات منجر به ممنوعیت تعویض پلاک و جریمه ۲.۵ درصدی ماهانه خواهد شد. در این مطلب، نحوه محاسبه دقیق، مراحل استعلام در درگاه ملی مالیاتی و روش اعتراض به قیمتگذاری ناعادلانه را کامل آموزش دادهایم.
با تقدیم لایحه بودجه ۱۴۰۵ و نوسانات شدید قیمت ارز و خودرو، دغدغه «مالیات خودروهای لوکس» دوباره به جان مالکان خودروهای وارداتی و حتی برخی مونتاژیهای ردهبالا افتاده است. بسیاری از مالکان نگرانند که با افزایش قیمتها، ناخواسته وارد «لیست سیاه مالیاتی» شده باشند و برخی دیگر امیدوارند با تغییر قوانین تعرفه واردات، امسال از پرداخت پول زور معاف شوند! اما قانون امسال دقیقا چه میگوید و چه کسانی در تور مالیاتی ۱۴۰۵ گرفتار شدهاند؟
پاسخ کوتاه و صریح این است: در سال ۱۴۰۵، اگر ارزش روز خودروی شما (تک خودرو) بیش از ۵ میلیارد تومان باشد، شما قطعا مشمول پرداخت مالیات هستید. نرخ این مالیات ۱ درصد از مبلغ مازاد بر این سقف است. اما صبر کنید؛ ملاک این قیمت، «آگهیهای دیوار» نیست، بلکه «جدول ارزشگذاری سازمان امور مالیاتی» است که معمولا کمتر از قیمت بازار است. در ادامه، دقیقا به شما یاد میدهیم چطور مبلغ دقیق بدهیتان را ببینید، آن را کم کنید و از جریمههای سنگین فرار کنید.
ملاک «لوکس بودن» خودرو در سال ۱۴۰۵ چیست؟
مهمترین سوال این است: از چه قیمتی به بالا باید مالیات بدهیم؟
است. اگر در سالهای قبل (مثل ۱۴۰۳) خودروهای بالای ۳.۵ میلیارد تومان لوکس محسوب میشدند، این رقم در سال ۱۴۰۴ به ۵ میلیارد تومان رسید.
برای سال ۱۴۰۵، با توجه به تورم و لایحه بودجه، کف قیمت خودروهای لوکس همان ۵ میلیارد تومان (یا بالاتر در صورت تصویب نهایی مجلس) در نظر گرفته میشود.
قانون کلیدی این است که:
مالیات خودروهای لوکس بر اساس «مجموع ارزش خودروهای» تحت تملک شما (و افراد تحت تکفل زیر ۱۸ سال) محاسبه نمیشود؛ بلکه هر خودرو به صورت جداگانه بررسی میشود. اما نکته ظریف اینجاست که در برخی سالها قانونگذار «مجموع ارزش» را ملاک قرار داده است.
نکته مهم ۱۴۰۵: طبق رویه جدید، اگر ارزش روز یک خودروی شما بیش از ۵ میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات هستید.
اگر در کنار خودروهای خود، مالک موتورسیکلت نیز هستید، مدیریت هزینههای آن را فراموش نکنید و حتما وضعیت استعلام بیمه شخص ثالث موتور را چک کنید تا مشمول جریمههای سنگین دیرکرد بیمه نشوید.
نرخ و فرمول محاسبه مالیات خودرو (با مثال ساده)
دولت برای محاسبه مالیات، کل قیمت ماشین را در نظر نمیگیرد؛ بلکه فقط از «مازاد قیمت» مالیات میگیرد. نرخ این مالیات معمولا 1% از مبلغ مازاد است.
فرمول محاسبه مالیات پرداختی به صورت زیر است:
(قیمت روز خودرو - ۵ میلیارد تومان) × ۱٪ = مالیات پرداختی
مثال واقعی این محاسبه نیز به صورت زیر است:
فرض کنید شما یک خودروی تویوتا راو۴ یا بی ام و دارید که ارزش روز آن توسط سازمان امور مالیاتی ۷ میلیارد تومان تعیین شده است.
سقف معافیت: ۵ میلیارد تومان اول معاف است.
مبلغ مشمول: ۲ میلیارد تومان (اختلاف 5 تا 7).
مالیات نهایی: ۱ درصد ۲ میلیارد تومان = ۲۰ میلیون تومان.
توجه: قیمت بازار آزاد ملاک نیست؛ بلکه «جدول ارزشگذاری سازمان امور مالیاتی» (که معمولا کمی پایینتر از بازار است) ملاک محاسبه قرار میگیرد. برای اینکه بسیاری از مالکان، این هزینه را با عوارض سالیانه اشتباه میگیرند.
تاثیر تعرفههای واردات ۱۴۰۵ بر مالیات شما
یک اتفاق مهم در بودجه ۱۴۰۵ رخ داده که شاید خودروی شما را از لیست لوکسها خارج کند یا برعکس! دولت در لایحه ۱۴۰۵، تعرفه واردات خودروهای هیبریدی و بنزینی کممصرف را به شدت کاهش داده است:
خودروهای هیبریدی (معمولی): کاهش تعرفه از ۱۰۰٪ به ۴۰٪
خودروهای بنزینی (زیر ۱۵۰۰ سیسی): کاهش تعرفه به ۴۰٪
این چه ربطی به مالیات دارد؟
اگر این کاهش تعرفه باعث کاهش قیمت خودروهای خارجی در بازار شود، ممکن است ارزش خودروی شما در جدول مالیاتی کاهش یابد و حتی از سقف ۵ میلیارد تومان پایینتر بیاید و کاملا معاف شوید. پس حتما ارزش جدید خودرویتان را در سامانه چک کنید.
آموزش استعلام و پرداخت مالیات خودرو (گامبهگام)
برای اینکه مطمئن شوید بدهی مالیاتی دارید یا نه، نیاز به مراجعه حضوری نیست. تمام مراحل آنلاین است:
ورود به درگاه: به «درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی» به آدرس my.tax.gov.ir بروید.
ثبتنام/ورود: با شماره موبایلی که به نام خودتان است وارد شوید.
داشبورد مالیاتی: در منوی سمت راست، گزینه «مالیات بر خودروهای لوکس و گرانقیمت» را انتخاب کنید.
مشاهده وضعیت: اگر خودروی شما مشمول باشد، نام خودرو، ارزش تعیین شده و مبلغ مالیات را میبینید.
پرداخت: از طریق همان درگاه میتوانید قبض را صادر و آنلاین پرداخت کنید.
مهلت پرداخت و جریمههای عدم پرداخت
شوخی با سازمان مالیاتی عواقب دارد. اگر مشمول باشید و پرداخت نکنید، با محدودیتهای زیر مواجه میشوید:
ممنوعیت نقل و انتقالات: سیستم تعویض پلاک روی خودروی بدهکار قفل میشود. تا مالیات را ندهید، نمیتوانید ماشین را بفروشید. البته فراموش نکنید که علاوه بر بدهی مالیاتی، جریمههای رانندگی نیز مانع فروش هستند؛ پس حتما پیش از معامله، استعلام خلافی خودرو را انجام دهید. پس از تسویه تمام بدهیها، میتوانید با خیالی آسوده و با تکمیل مراحل و مدارک لازم برای تعویض پلاک خودرو، فرآیند فروش را نهایی کنید.
جریمه دیرکرد: به ازای هر ماه تاخیر، ۲.۵ درصد جریمه به اصل مبلغ اضافه میشود که قابل بخشش هم نیست.
توقیف اموال: در مبالغ سنگین، سازمان مالیاتی حق توقیف و برداشت از حسابها را دارد.
مهلت پرداخت: معمولا تا پایان بهمنماه هر سال مهلت دارید تا مالیات تعیین شده را تسویه کنید.
در کنار توجه به مسائل مالی و مالیاتی، توصیه میشود برای جلوگیری از سایر محدودیتهای قانونی، بهصورت دورهای استعلام وضعیت گواهینامه رانندگی خود را نیز بررسی کنید تا از اعتبار آن مطمئن شوید.
نحوه اعتراض به مالیات تعیین شده
آیا فکر میکنید قیمت ماشینتان اشتباه محاسبه شده است؟ (مثلا ماشین تصادفی است اما قیمت ماشین سالم برایش رد شده؟). شما حق اعتراض دارید:
در همان سامانه my.tax.gov.ir، روی گزینه «اعتراض به مالیات» کلیک کنید.
گزینه «اعتراض به ارزش خودرو» را انتخاب کنید.
مدارک لازم: اگر خودرو تصادفی است یا ایراد فنی اساسی دارد که قیمتش را پایین میآورد، مدارک و مستندات (مثل گزارش پلیس یا کارشناس رسمی) را بارگذاری کنید.
نتیجه اعتراض معمولا طی چند هفته در همان کارتابل ابلاغ میشود.
سوالات متداول
بله، در سامانه مودیان امکان درخواست تقسیط وجود دارد، اما تایید نهایی و تعداد اقساط بسته به نظر اداره کل امور مالیاتی منطقه شما دارد.
خیر، باید در سامانه اعتراض ثبت کنید و مدارک تصادف را بارگذاری نمایید تا کارشناس ارزش خودرو را کاهش داده و مالیات را کم یا صفر کند.
خیر، سامانه راهور به سامانه مالیاتی متصل است؛ تا زمانی که مفاصا حساب مالیاتی خودرو را نگیرید، امکان نوبتدهی و تعویض پلاک وجود ندارد.
پیامک نیامدن سند معافیت نیست و ممکن است به دلیل ایراد مخابراتی باشد. حتما شخصا به درگاه my.tax.gov.ir مراجعه و استعلام بگیرید تا جریمه نشوید.
در قانون بودجه ۱۴۵۰ (مشابه ۱۴۰۴)، ملاک «ارزش هر خودرو به صورت جداگانه» است، بنابراین اگر تکتک خودروها زیر ۵ میلیارد باشند، فعلا معاف هستید.
ثنا بیگی
ثنا بیگی
با علاقهی جدی به دنیای بازاریابی دیجیتال و چند سال تجربهی حرفهای در زمینهی تولید محتوای وبلاگی، مسیر کاری خود را بر پایهی یادگیری مداوم و تجربههای عملی بنا کردهام. تمرکزم همواره بر ارتقای مهارتهای نویسندگی، شناخت نیاز مخاطب و خلق محتوایی ارزشمند بوده است. در این سالها توانستهام شناخت دقیقی از اصول نگارش بلاگ، ساختاردهی متن، تحقیق موضوعی و تدوین استراتژی محتوایی به دست آورم. تجربهی کار تیمی، مدیریت دقیق وظایف و پایبندی به زمانبندی پروژهها باعث شده در کنار نوشتن محتوای کیفی، بتوانم نقش مؤثری در پیشبرد اهداف مجموعهها داشته باشم. هدف من تبدیل شدن به نویسندهای حرفهای در حوزهی محتوای وبلاگی است؛ فردی که بتواند با قلم و دانش خود، ارزش افزودهای واقعی برای تیم و سازمان ایجاد کند و در کنار همکاران، مسیر رشد و پیشرفت را هموارتر سازد.
